يُعد الامتثال لمتطلبات التسجيل في ضريبة الشركات أولى الالتزامات التي يفرضها القانون على الخاضعين للضريبة، ويتطلب ذلك من المعنيين بالتسجيل إعداد مجموعة من البيانات والمستندات وفق الإجراءات والنماذج المحددة من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب، حتى يصار إلى تسجيلهم ضريبياً وحصولها على رقم التسجيل الضريبي.
نستكشف معكم في مدونتنا هذه كيفية التسجيل في ضريبة الشركات والمستندات المطلوبة لإتمام عملية التسجيل وفق النماذج والإجراءات المعتمدة من الهيئة الاتحادية للضرائب.
هل التسجيل في ضريبة الشركات الزامي؟
على خلاف المعمول به في أنواع أخرى من الضرائب المُطبقة في دولة الإمارات العربية المتحدة كضريبة القيمة المضافة أو الضريبة الانتقائية، فإن التسجيل في ضريبة الشركات يُعد إلزامياً على الخاضعين للضريبة دون الأخذ في عين الاعتبار ما يحققونه من دخل أو أنواع السلع أو الخدمات التي تقوم عليها نشاطاتهم التجارية. وبالتالي فإن وجود الشخص سواء كان طبيعياً أو اعتبارياً ضمن نطاق ضريبة الشركات يجعله مُلزماً بمقتضى أحكام القانون للتسجيل في الضريبة والحصول على رقم التسجيل الضريبي.
الأشخاص الملزمون بالتسجيل في ضريبة الشركات
يُفرض التزام التسجيل في ضريبة الشركات على الأشخاص الذين يحققون في أعمالهم ونشاطات أعمالهم متطلبات الإقامة والمنشأ على النحو الآتي :
- الشركات التي تم تأسيسها أو إنشاؤها أو الاعتراف بها بموجب التشريعات المعمول بها في دولة الإمارات العربية المتحدة.
- الشركات التي تم تأسيسها أو إنشاؤها أو الاعتراف بها وفق القوانين المعمول بها في إقليم أجنبي أو دولة أخرى ، شرط أن تكون قراراتها الرئيسية من الناحيتين التجارية والإدارية يتم اتخاذها في الدولة بما يحقق عوامل الإدارة والتحكم الفعّال بها في الدولة.
- الأشخاص الطبيعيين في حال مزاولتهم أي من الأعمال أو نشاطات الأعمال في الدولة.
- الشركات غير المقيمة في الدولة في حال امتلاكها منشأة دائمة أو تحقيقها دخلاً مؤهلاً في الدولة .
تصفح أيضاً: من هم الأشخاص الملزمين بالتسجيل في ضريبة الشركات.
كيفية التسجيل في ضريبة الشركات
توجب الهيئة الاتحادية للضرائب على الشركات التسجيل في ضريبة الشركات من خلال النماذج والإجراءات المحددة لذلك ، ويمكن التقدم بطلب التسجيل وتعبئة النماذج المعدة لذلك ومتابعة الإجراءات بواسطة أحد الوكلاء الضريبيين المعتمدين لدى الهيئة.
مكتب فرحات وشركاه، أحد أهم الوكلاء الضريبيين المعتمدين في دولة الإمارات العربية المتحدة، يساعدكم التواصل معنا على إتمام عملية التسجيل الضريبي ومتابعة كافة الإجراءات المتعلقة بذلك بما يحقق لأعمالكم الامتثال لمتطلبات التسجيل في ضريبة الشركات والحصول على رقم التسجيل الضريبي ضمن المواعيد المحددة لذلك.
تصفح أيضاً: كيفية حساب الدخل الخاضع للضريبة لأغراض ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة
المستندات المطلوبة للتسجيل في ضريبة الشركات
يتطلب إتمام عملية التسجيل في ضريبة الشركات وفي حال استعانتكم بأحد الوكلاء الضريبيين المعتمدين لدينا ضرورة تزويدنا بالبيانات والوثائق الآتية :
بالنسبة للشخص الطبيعي الذي يزاول الأعمال أو نشاطات الأعمال في الدولة :
- الرخصة التجارية.
- بطاقة الهوية الإماراتية أو جواز السفر.
أما بالنسبة للشخص الاعتباري :
- الرخصة التجارية.
- بطاقة الهوية الإماراتية للشخص المفوض بالتوقيع أو جواز سفره.
- وثيقة تثبت تفويض المخول بالتوقيع.
الوقت الذي تستغرقه عملية التسجيل في ضريبة الشركات
بعد تقديم طلب التسجيل في ضريبة الشركات مستكملاً، فإن الوقت الذي تحتاجه الهيئة لإتمام عملية التسجيل هو (20) يوم عمل من تاريخ استلامها للطلب، ويمكن أن تزيد المدة عن ذلك فيما لو ارتأت الهيئة حاجتها لبيانات إضافية، حينها يتعين على مقدم الطلب إعادة تقديم طلبه واستكمال البيانات الإضافية وقد تستغرق عملية الإجابة على الطلب المحدث (20) يوم عمل.
تجدر الإشارة هنا إلى أنه وفي حال عدم إعادة تقديم الطلب بعد إشعار الهيئة لمقدم الطلب بضرورة إرفاق بيانات إضافية في طلبه خلال (60) يوم عمل من تاريخ استلام الإشعار، فإن الطلب الأول سيتم رفضه بشكل تلقائي من الهيئة.
خطوات التسجيل في ضريبة الشركات من خلال بوابة إمارات تاكس
توضّح لكم الخطوات الآتية الآلية التي يمكن لكم خلالها إتمام عملية التسجيل في ضريبة الشركات من خلال بوابة إمارات تاكس :
- بدايةً وفي حال لم يكن لديك حساب على بوابة إمارات تاكس، فإنه يتعين عليك إنشاء حساب عن طريق التسجيل باستخدام معرف البريد الالكتروني أو رقم الهاتف الخاص بك، أما إذا كان لديك حساب في البوابة فيمكنك استخدامه للتسجيل في ضريبة الشركات.
- تقوم بعد ذلك بإنشاء الشخص الخاضع للضريبة الخاص بك أو تحديد الشخص الخاضع للضريبة المعني من قائمة الأشخاص الخاضعين للضريبة.
- بعد إتمامك لهذه الخطوات سيظهر لديك خيار التسجيل في ضريبة الشركات، ما عليك إلا تحديده واستكمال عملية التسجيل الخاصة بك من خلال إرفاق البيانات والمستندات المطلوبة لذلك.
متى يمكن للأعمال التسجيل في ضريبة الشركات
سيكون باب التسجيل في ضريبة الشركات متاحاً أمام الأعمال إلى حين تاريخ تقديم أول إقرار ضريبي لها، وعلى الرغم من ذلك فإن تسجيل الأعمال مُبكراً سيمنحهم من الوقت ما هو كاف للوفاء بالمتطلبات الأخرى التي يفرضها القانون والتي من بينها تقديم الإقرار الضريبي وسداد ضريبة الشركات.
نبيّن لكم فيما يلي الفترات المتاحة أمام الأعمال للتسجيل في ضريبة الشركات تبعاً لتاريخ بدء وانتهاء السنة المالية لديها :
- الأعمال التي تكون سنتها المالية من 1 يونيو إلى 31 مايو، سيكون التسجيل متاحاً أمامها طيلة الفترة الممتدة بين 1 يناير 2023 و28 فبراير 2025 .
- الأعمال التي تكون سنتها المالية من 1 يناير إلى 31 ديسمبر، سيكون التسجيل متاحاً أمامها طيلة الفترة الممتدة بين 1 يناير 2023 و30 سبتمبر 2025.
هل لديك أي استفسار عن كيفية التسجيل في ضريبة الشركات والمستندات المطلوبة لذلك؟
بإمكانك التواصل معنا وطرح ما لديك من تساؤلات حول ذلك، يساعدك الوكلاء الضريبيون المعتمدون لدينا على فهم كافة متطلبات الامتثال للتسجيل في ضريبة الشركات .
دائرة البحوث والدراسات
مكتب فرحات وشركاه - محاسبون قانونيون - وكلاء ضرائب معتمدون
دبي، دولة الإمارات العربية المتحدة
للاستعلام عن الخدمة :
واتس اب (مراسلة فقط) :971526922588
ايميل : sales@farahatco.com
